Главная | Новости | Публикации | Решения | Законодательство | Образцы документов | Консультации
ЮК Партнёр
Дистанционные юр. услуги
Недвижимость
Регистрация в ЕГРЮЛ, ЕГРИП
Представительство в судах
Бухгалтерские услуги
Вступление в СРО
ЭКСПЕРТИЗЫ
Земельные отношения

//ПУБЛИКАЦИИ


Экономика, налогообложение

Налоговый вычет 3-НДФЛ за прошедший год


Если Вы в прошедшем году:

  • продавали квартиры, дома, дачи, землю и даже автомобили;
  • сдавали в наем (аренду) любое движимое и недвижимое имущество (квартиры, дачи, гаражи, автомобили), то

Вы обязаны до 30 апреля этого года подать декларацию в свою районную налоговую инспекцию по форме 3-НДФЛ.
Также, Вы имеете право на имущественный или социальный налоговый вычет (возврат из бюджета уплаченного подоходного налога), если Вы покупали жилье, оплачивали обучение за себя или своих детей, а также, если Вы оплачивали лечение за себя, своих детей, родителей или супруга/супруги.

Что такое налоговый вычет:

Налоговый вычет - это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Налоговый вычет определяется и рассчитывается на основании Налогового кодекса РФ (Статьи 219 и 220 НК РФ).

Налоговая база - стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, официальные доходы физических лиц, например, заработная плата.

Какие налоговые вычеты существуют:

  • Имущественный налоговый вычет, или, иными словами, возврат денег из бюджета, при покупке любого жилья (квартира, дача, земля) предоставляется в размере понесенных вами расходов, но не более 2 000 000 рублей. Внимание! При покупке жилья вычет предоставляется единожды!
  • Имущественный налоговый вычет при продаже недвижимого имущества (квартира, дача, земля) предоставляется в размере до 1 000 000 рублей. Также Вы вправе воспользоваться вычетом "доходы-минус-расходы", т.е сумма продажи минус Ваши затраты на приобретение этого имущества.
  • Имущественный налоговый вычет при продаже недвижимого (квартира, дача, земля) и прочего имущества (автомобиль, гараж и прочее), в случае если оно находилось в собственности более 3-х лет, представляется в полном объеме (со всей суммы).
  • Имущественный налоговый вычет при продаже прочего (автомобиль, гараж) имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, предоставляется в размере 125 000 рублей. Также Вы вправе воспользоваться вычетом "доходы-минус-расходы".
  • Социальный налоговый вычет за свое платное обучение или обучение своего ребенка предоставляется в размере понесенных Вами расходов, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка.
  • Социальный налоговый вычет за платное лечение предоставляется в размере понесенных Вами расходов, но не более 50 000 рублей, либо без ограничений, если оно попадает в список дорогостоящего лечения.

Примеры:

1) Вы купили квартиру в 2008 г. за 3 500 000 рублей, а это значит, что Вы сможете получить 260 000 рублей налогового вычета. Как это рассчитывается:2 000 000 руб.(максимальная сумма) * 13% (ставка подоходного налога) = 260 000 руб. (фактически получаемые деньги).

2) Вы оплатили за свое обучение 150 000 руб. и заплатили за обучение своего ребенка 100 000 руб. У Вас есть право на получение социальных налоговых вычетов.

Расчет:

Налоговый вычет за Ваше обучение: 50 000 * 13% = 6 500 рублей
Налоговый вычет за обучение ребенка: 50 000 * 13% = 6 500 рублей
Итого к возврату 13 000 рублей в год.

3) Давайте рассмотрим сложный вариант:

Например, В 2001 году Вы приватизировали квартиру, в 2007 Вам достался по наследству садовый участок с домом. В 2007 г. Вы приобретаете автомобиль за 300 000 руб. В 2009 году Вы продаете квартиру за 3 500 000 руб., дом с землей за 2 000 000 руб., также Вы продаете свой автомобиль за 225 000 руб. И в феврале этого года Вы покупаете квартиру в ипотеку за 6 000 000 руб., с ежемесячной уплатой процентов (40 000 руб. в месяц). При этом Ваш официальный доход на работе составляет 70 000 руб. в месяц.

Расчет: Доходы: 3 500 000 руб. (продажа квартиры) + 2 000 000 руб. (продажа дома) + 225000руб. (продажа автомобиля) = 5 725 000 руб. за год.
Ваша заработная плата за 2009 год составила 70 000 руб.*12 = 840 000 руб.

Подоходный налог, удержанный работодателем, составляет 840 000 руб.*13%= 109 200 руб.

Вам предоставляются следующие налоговые вычеты:

  1. С продажи квартиры, находящейся в собственности более 3-х лет, - 3 500 000 руб.
  2. С продажи дома, находящегося в собственности менее 3-х лет, - 1 000 000 руб.
  3. С продажи автомобиля - 225 000 руб.
  4. На приобретение жилья (квартиры) - 2 000 000 руб.
  5. Ипотечные проценты 40 000 руб. * 11 мес.= 440 000 руб.

5 725 000-3 500 000-1 000 000-225 000-2 000 000-440 000=1 440 000 руб. - общий налоговый вычет.

1 440 000 *13% = 187 200 руб. Вам должен вернуть бюджет. Так как Ваш работодатель удержал у Вас из заработный платы только 109 200 руб., то по декларации за прошлый год Вам вернут 109 200 рублей, а остальная сумма 187 200-109 200= 78 000 руб. перейдет на этот год. Соответственно в декларации за этот год, к возврату Вам пойдет оставшаяся сумма 78 000 руб. плюс вычет за проценты, выплаченные за ипотеку в этом году 440 000 *13% = 57 200 руб. Итого в этом году Вам к возврату 135 200 рублей, и часть суммы, если Ваша зарплата не изменится в большую сторону, опять перейдет на следующий год.

Ключевые слова:
Социальный Имущественный Налоговый вычет 3-НДФЛ за прошедший год возврат денег из бюджета покупка жилья квартиры обучение
Список:  
Новости
23.04.2018
Истец вправе требовать присудить неустойку по день фактического исполнения обязательства
12.03.2018
Для определения начала отсчета десятилетних сроков исковой давности появится новое правило
12.02.2018
Срок оплаты выполненных работ не согласован - можно определить его по ст. 314 ГК РФ

Публикации
  • Земельные отношения
  • Трудовые отношения
  • Торговые отношения
  • Экономика, налогообложение
  • Законодательство, право
  • Недвижимость

  • Решения судов
  • Признание права. Земля
  • Признание права. Недвижимость
  • Взыскание средств
  • Отмена актов
  • Перепланировка

  • Законодательство
  • Кодексы

  • образцы документов
  • Договоры
  • Регистрация в ЕГРЮЛ, ЕГРИП
  • Исковые заявления
  •    © www.part-nn.ru
           Создание сайта Dr.U
    Rambler's Top100